L’analyse financière

schedule Durée : 3 jours
settings Formation sur-mesure

À l’issue de cette formation, vous saurez mettre en pratique les outils d’analyse pour en déduire les principaux indicateurs financiers en vue de produire un diagnostic financier pertinent. Vous pourrez ainsi adopter une démarche d’analyse structurée, pour apprécier la performance et l’équilibre financier de votre entreprise. Afin d’évaluer l’activité et le niveau des marges réalisés, les notions de fonds de roulement, de besoin en fonds de roulement et de trésorerie seront évoqués, de même que les ratios signifiants permettant de mettre en lumière les signaux d’alerte d’une prochaine situation de crise financière.

Objectifs de la formation L’analyse financière : le programme de la formation

  • Mettre en pratique les outils d’analyse financière
  • Formuler un diagnostic financier pertinent
  • Maîtriser les outils d’analyse financière de l’entreprise
  • Élaborer un diagnostic
  • Aider à la prise de décision par la mise en pratique d’outils dynamiques

Programme de la formation L’analyse financière : le programme de la formation

Introduction à l’analyse financière

  • Les objectifs du diagnostic financier les conditions d’une analyse financière réussie

Décrypter les informations comptables usuelles

  • Rappels sur les documents comptables
  • Repérer les sources de distorsion de l’information comptable
  • Les insuffisances du bilan par rapport à la logique financière de l’entreprise
  • Redresser les opérations de « Window dressing » (habillage de bilan)

Analyser la structure financière et apprécier l’équilibre financier

  • Passer du bilan comptable au bilan financier
  • Intégrer les informations hors bilan
  • Les retraitements et les reclassements à opérer
  • Calcul du FR, BFR, de la trésorerie nette
  • Les ratios de structure, d’endettement, de liquidité, de rotation

Évaluer l’activité et le niveau des marges

  • Les retraitements et les reclassements à opérer
  • Déterminer les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
  • Évaluer les pertes ou es gains de profitabilité
  • Les ratios d’activité, de productivité, de marge et de rentabilité
  • Le calcul de la CAF et/ou de la MBA

Interpréter les ratios clés en fonction des normes de référence sectorielles

  • Cartographier les ratios signifiants
  • Établir une grille d’interprétation tenant compte des normes
  • Utiliser ces « clignotants » pour déceler facilement une situation de crise financière

Comprendre l’utilité des tableaux de flux pour l’analyse

  • Les notions de flux d’activité, d’investissement, financier
  • L’analyse rapide des flux de variation de trésorerie
  • La démarche opérationnelle d’un diagnostic à partir des tableaux de flux

Structurer son diagnostic financier

  • Les 5 points clés de l’analyse pour aller à l’essentiel
  • Comment faire « parler » les chiffres
  • Éviter les commentaires linéaires
  • Structurer les points forts, les points faibles et zones de risques identifiées

Profil stagiaire

Cadres, managers, toute personne en train de créer ou de reprendre une entreprise